Røyrvik kommune

Selskapskontroll Joma Næringspark

Revisjon Midt-Norge SA har på bakgrunn av kontrollutvalgets bestilling gjennomført en selskapskontroll med undersøkelse og forvaltningsrevisjon i selskapene Joma Næringspark AS, Joma Eiendom AS, Sentrumshandel Røyrvik AS og Børgefjell Skinn AS. Selskapskontrollen omfatter en eierskapskontroll, en juridisk vurdering og en forvaltningsrevisjon. Eierskapskontrollen omfatter hvordan kommunens eierskap i Joma Næringspark AS utøves. Her konkluderer revisor med at Røyrvik kommune til en viss grad utøver sitt eierskap i Joma Næringspark AS i tråd med normer for god eierstyring. Denne konklusjonen har blant annet bakgrunn i at eierskapsmeldingen har flere mangler og det foreligger flere styringsdokumenter mellom Joma Næringspark AS og kommunen som bør oppdateres.
 
Den juridiske vurderingen ser på Joma Næringspark AS og Joma Eiendom AS’ forhold til Offentleglova og Lov om offentlige anskaffelser. I den juridiske vurderingen av Joma Næringspark AS og Joma Eiendom AS’ forhold til Offentleglova, konkluderer revisor med at Joma Næringspark AS er omfattet av Offentleglova, mens revisor under tvil konkluderer med at Joma Eiendom AS underlagt Offentleglova. I den juridiske vurderingen av Joma Næringspark AS og Joma Eiendom AS’ forhold til Lov om offentlige anskaffelser, konkluderer revisor med at Joma Næringspark AS er underlagt anskaffelsesregelverket, mens Joma Eiendom AS har en forretningsmessig karakter og er ikke omfattet av anskaffelsesregelverket.
 
Forvaltningsrevisjonen omfatter morselskapet Joma Næringspark AS og de tre underliggende selskapene. I Joma Næringspark AS konkluderer revisor med at selskapet har fulgt lovens bestemmelser om valg av styre, styrets saksbehandling og habilitet. Revisor konkluderer med at det er et klart forbedringspotensial i å formalisere utlån til underliggende selskap gjennom å ha styrevedtak på dette, og sette et større fokus på selskapets budsjett og etterlevelse av dette gjennom en mer systematisk rapportering på økonomi. Revisor konkluderer med at daglig ledelse av selskapet, herunder forholdet mellom styret og daglig leder, samt arbeidsforhold og arbeidsmiljø ikke er i tråd med lovverket, og har et klart forbedringspotensial innen oppfølging av vedtak, sikre tilstrekkelig regnskapsdokumentasjon og sikre formuesforvaltningen i selskapet.
 
For Sentrumshandel Røyrvik AS konkluderer revisor med at selskapet i noen grad har fulgt lovverkets bestemmelser om valg av styre, styrets saksbehandling og habilitet. Revisor konkluderer med at forvaltningen av selskapene i noen grad har vært i tråd med lovverk og andre utvalgte retningslinjer, men at ikke alle formaliteter for vedtektsendringer, kapitalforhøyelser og avvikling er på plass. Revisor konkluderer med at daglig ledelse av selskapet, arbeidsforhold og arbeidsmiljø, herunder forholdet mellom styret og daglig leder, kun til en viss grad har vært i tråd med lovverket.
 
For Joma Eiendom AS konkluderer revisor med at selskapet har noen mangler innen oppfølging av lovverkets bestemmelser om valg av styre, styrebehandling og habilitet: det er forbedringspotensial når det gjelder valg av styre, protokollføring og oppbevaring av protokoll fra generalforsamlingen, habilitetsvurdering og sikre at styret er vedtaksført. Når det gjelder forvaltningen av selskapet konkluderer revisor med at den har vært i tråd med utvalgte lover og retningslinjer. Det er ingen ansatte i Joma Eiendom AS og daglig leder-tjenester kjøpes fra Joma Næringspark AS, og revisor kan derfor ikke vurdere og konkludere på disse forholdene.
 
For Børgefjell Skinn AS konkluderer revisor med at selskapet har mangler i forhold til valg av styre, og styrets saksbehandling og habilitet. Revisor konkluderer med at forvaltningen av selskapet ikke har vært i tråd med utvalgte lover og retningslinjer. Revisors konklusjon er at daglige ledelse av selskapet, arbeidsforhold og arbeids-miljø, herunder forholdet mellom styret og daglig leder, ikke har vært i tråd med utvalgte lover.
 
Rapporten finner du her
 
Tips en venn Skriv ut